당신은 주제를 찾고 있습니까 “faktura działalność nierejestrowana wzór – Działalność nierejestrowana: Ewidencja sprzedaży“? 다음 카테고리의 웹사이트 https://ppa.charoenmotorcycles.com 에서 귀하의 모든 질문에 답변해 드립니다: https://ppa.charoenmotorcycles.com/blog/. 바로 아래에서 답을 찾을 수 있습니다. 작성자 Marta Żminkowska 이(가) 작성한 기사에는 조회수 7,867회 및 좋아요 227개 개의 좋아요가 있습니다.
faktura działalność nierejestrowana wzór 주제에 대한 동영상 보기
여기에서 이 주제에 대한 비디오를 시청하십시오. 주의 깊게 살펴보고 읽고 있는 내용에 대한 피드백을 제공하세요!
d여기에서 Działalność nierejestrowana: Ewidencja sprzedaży – faktura działalność nierejestrowana wzór 주제에 대한 세부정보를 참조하세요
✅✅ Zakładasz działalność nierejestrowaną i potrzebujesz elektronicznej ewidencji sprzedaży w i wzór faktury? Produkt możesz zakupić pod adresem – https://www.zminkowska.pl/produkt/spr…
Potrzebujesz konsultacji prawnej dotyczącej Twojego biznesu?
Skontaktuj się ze mną mailowo lub telefonicznie:
📩 [email protected]
☎️ +48 732 601 772
Lub umówi się na konsultację online:
➡️ https://www.zminkowska.pl/produkt/porada-prawna-konultacja/ ⬅️
➡️➡️➡️Zachęcam Cię również do śledzenia mojego profilu na Facebooku: https://www.facebook.com/martazminkowska ⬅️⬅️⬅️
faktura działalność nierejestrowana wzór 주제에 대한 자세한 내용은 여기를 참조하세요.
Działalność nierejestrowana, a wystawianie faktur i rachunków.
Możesz na przykład dodać logo, numer konta do przelewu, dodać adres e-mail i inne tego typu elementy. Faktura VAT. Czyli taka, którą wystawiasz, jeśli jesteś …
Source: www.wyjasniamfinanse.pl
Date Published: 12/29/2022
View: 6414
Rachunki i faktury w działalności nierejestrowanej – Szef to ja
Rachunki i faktury w działalności nierejestrowanej. Przykład faktury i rachunku. Co muszą zawierać faktura i rachunek w NDG.
Source: szeftoja.pl
Date Published: 8/11/2022
View: 422
Działalność nierejestrowana – jak wystawić rachunek?
Działalność nierejestrowana – faktura jest niezbędna? … Gdy zatem chodzi o działalność nierejestrowaną – wzór rachunku zawiera takie …
Source: mwlogistics.pl
Date Published: 2/2/2022
View: 8464
Rachunek – darmowy wzór z szerokim omówieniem
Podmioty zwolnione z VAT wystawiają faktury (bez VAT). W jakim terminie wystawić rachunek? Jeżeli od sprzedawcy zażądano rachunku przed …
Source: poradnikprzedsiebiorcy.pl
Date Published: 6/23/2021
View: 3377
Działalność nierejestrowana – wystawianie faktur – Melpe
Wzór faktury przy działalności nierejestrowanej, wygląda następująco: data wystawienia,; numer faktury,; imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów …
Source: melpe.pl
Date Published: 7/22/2022
View: 7318
automatyczna ewidencja sprzedaży i wzór faktury | Marta …
Wzór faktury dostosowany jest do specyfiki działalności nierejestrowanej i zawiera wszystkie wymagane prawem elementy (np. podstawa prawna zwolnienia), …
Source: www.zminkowska.pl
Date Published: 7/23/2022
View: 8593
Jak poprawnie wystawić fakturę? – Firmama
Przygotowałam taki wzór faktury bez VAT w ramach całego pakietu materiałów, jaki jest potrzebny do prowadzenia działalności nierejestrowanej …
Source: www.firmama.pl
Date Published: 8/14/2022
View: 5042
Wzór faktura działalność nierejestrowana – folderumowy.pl
Ten obowiązek dotyczy również osoby prowadzące działalność nierejestrowaną.. Jeśli nie dokonała rejestracji do podatku VAT, będą to „zwykłe” …
Source: folderumowy.pl
Date Published: 1/12/2022
View: 8966
Działalność nierejestrowana – jak i gdzie wystawiać rachunki?
Zobacz, jak wystawić rachunek przy działalności nierejestrowanej. … Na Dysku Google są gotowe wzory różnych dokumentów, w tym faktur.
Source: joannaszymanska.pl
Date Published: 2/21/2021
View: 4893
주제와 관련된 이미지 faktura działalność nierejestrowana wzór
주제와 관련된 더 많은 사진을 참조하십시오 Działalność nierejestrowana: Ewidencja sprzedaży. 댓글에서 더 많은 관련 이미지를 보거나 필요한 경우 더 많은 관련 기사를 볼 수 있습니다.
주제에 대한 기사 평가 faktura działalność nierejestrowana wzór
- Author: Marta Żminkowska
- Views: 조회수 7,867회
- Likes: 좋아요 227개
- Date Published: 2020. 3. 3.
- Video Url link: https://www.youtube.com/watch?v=_CC13LVDp8A
Jak wystawić fakturę w działalności nierejestrowanej?
W działalności nierejestrowanej nie musisz wystawiać rachunków ani faktur. Masz jednak taki obowiązek, gdy klient Cię o to poprosi. Jeśli nie płacisz podatku VAT, wystawiasz faktury bez VAT lub rachunki (w zależności od tego o co prosi Twój klient) Faktury i rachunki mają elementy obowiązkowe.
Jak wystawić paragon w działalności nierejestrowanej?
W celu prawidłowego prowadzenia ewidencji na kasie fiskalnej oraz wydawania paragonów podatnik musi posiadać NIP. W konsekwencji, choć osoba prowadząca działalność nierejestrowaną nie prowadzi działalności gospodarczej w myśl ustawy Prawo przedsiębiorców, to jednak ma obowiązek posługiwania się NIP-em.
Jak obliczyć podatek od działalności nierejestrowanej?
Dochody z tytułu prowadzenia działalności nierejestrowanej uwzględnia się w rocznej deklaracji podatkowej. Rozlicza się je według ogólnej skali podatkowej, czyli 17% (do kwoty 85 528 złotych) oraz 32% (powyżej 85 528 złotych).
Jak rozliczyć niezarejestrowaną działalność?
Przychody z działalności nierejestrowej rozliczasz w zeznaniu rocznym PIT-36. Jest tam dodatkowa rubryka “działalność nierejestrowana“, w której wykażesz przychody, koszty, dochód.
Czy przy działalności nierejestrowanej muszę mieć NIP?
Osoba, która prowadzi nierejestrowaną działalność, ale jednocześnie korzysta z kasy fiskalnej – podlega pod ustawę o podatku od towarów i usług – czyli jest podatnikiem – musi więc mieć nadany numer NIP.
Czy trzeba mieć firme aby wystawic fakturę?
Osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy VAT nie wystawiają faktur. Na żądanie zleceniodawcy (podmiotu wypłacającego wynagrodzenie) mogą one wystawić rachunek. Żądanie wystawienia rachunku musi być zgłoszone w ciągu 3 miesięcy, licząc od dnia wydania towaru lub wykonania usługi.
Do jakiej kwoty nie trzeba rejestrować działalności gospodarczej?
Działalność nierejestrowaną mogą prowadzić osoby fizyczne, których przychody z działalności nie przekraczają w żadnym miesiącu 50 proc. kwoty minimalnego wynagrodzenia. W 2021 roku jest to 2800 zł, czyli w praktyce nie można zarobić więcej niż 1400 zł.
Ile można zarobić bez zgłaszania do urzędu skarbowego?
Możesz prowadzić działalność nierejestrową: jeżeli przychody z twojej działalności w żadnym miesiącu 2022 roku nie przekroczą kwoty 1505 zł (50 proc. kwoty minimalnego wynagrodzenia) w okresie ostatnich 60 miesięcy (5 lat) nie wykonywałeś lub nie wykonywałaś działalności gospodarczej.
Ile trzeba zarabiać żeby nie płacić podatku?
Podatnik chociaż nie zapłaci podatku od kwoty dochodu do 30 000 zł, to jednak nie jest zwolniony z obowiązku rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. Każda osoba fizyczna w Polsce, bez względu na wysokość dochodów musi w określonym terminie złożyć zeznanie podatkowe.
Kiedy płacić podatek od działalności nierejestrowanej?
Przechodząc zaś do kwestii technicznych, możemy wskazać, że rozliczenia podatku od działalności nierejestrowanej dokonuje się w zeznaniu PIT-36 składanym do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Jaka ewidencja przy działalności Nierejestrowej?
Osoba, która prowadzi działalność nierejestrową, powinna prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży (na podstawie art. 109 ust. 1 ustawy o VAT) i zapisywać w niej sprzedaż za dany dzień.
Gdzie wpisać dochód z działalności nierejestrowanej?
Osiągnięte przychody oraz poniesione koszty uzyskania przychodów z tytułu prowadzenia działalności nierejestrowanej podatnik wykazuje w zeznaniu rocznym PIT-36 w specjalnie przeznaczonym to tego celu wierszu 9: “Działalność nierejestrowana, określona w art. 20 ust. 1ba ustawy”.
Czy można wystawić fakturę nie mając towaru?
Zgodnie z tym przepisem faktury nie mogą być wystawione wcześniej niż 30. dnia przed: dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi; otrzymaniem, przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi, całości lub części zapłaty.
Jak wystawić fakturę za usługę bez VAT?
Obecnie nievatowcy mają możliwość wystawiania faktur bez VAT. Jeżeli obroty przedsiębiorcy nie przekraczają 150 000 zł albo świadczy on określoną działalność, która nie podlega VAT, może on wystawiać faktury bez VAT. Żeby jednak móc tego dokonać, najpierw trzeba zarejestrować się na druku VAT-R.
Jaki program do wystawiania faktur bez VAT?
Mega Fakturka Lite (darmowa)
Darmowy program do wystawiania faktur Mega Fakturka lite skierowany jest dla mikroprzedsiębiorstw. Dostosowany jest do przepisów na 2022 rok. W darmowej wersji programu można wystawić tylko: Faktura VAT i Faktura bez VAT dla firm zwolnionych z VAT.
Czy można odliczyć koszty w działalności nierejestrowanej?
Czy w działalności nierejestrowanej odpisujemy koszty od podatku? Tak, w działalności nierejestrowanej płacimy podatek od dochodu, zatem można odliczyć wydatki poniesione dla celów działalności. W tym celu warto prowadzić uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów, zbierając faktury kosztów.
Działalność nierejestrowana, a wystawianie faktur i rachunków.
Kontynuuję temat działalności nierejestrowanej. Dziś opowiem Wam o wystawianiu faktur i rachunków, gdy prowadzisz działalność bez rejestracji. Z tego wpisu dowiesz się jaka jest różnica między fakturą, a rachunkiem; jakie są elementy obowiązkowe tych dokumentów i gdzie szukać ich wzorów.
Co to jest działalność nierejestrowana?
Na wstępie szybkie przypomnienie o czym mowa. Działalność nierejestrowana pozwala Ci sprzedawać produkty lub usługi, bez rejestrowania firmy. Możesz zacząć od dziś, nie potrzebujesz nigdzie się zgłaszać (poza szczególnymi przypadkami, gdy musisz być podatnikiem VAT). W 2021 możesz w ten sposób osiągać przychody wysokości 1400 zł miesięcznie (czyli połowa minimalnego wynagrodzenia w tym roku). Pamiętaj jednak, że chodzi tu o przychód – czyli nie możesz pomniejszyć tego 1400 zł o swoje koszty.
Więcej szczegółów na temat warunków skorzystania z tej opcji znajdziesz w tym wpisie. Jeśli chcesz poczytać o obowiązkach przy prowadzeniu działalności nierejestrowanej, to zapraszam Cię do tego wpisu.
No to lecimy z tematem dokumentowania sprzedaży 🙂
Co to jest faktura?
Faktura to dokument, który potwierdza sprzedaż i zawiera szczegółowe informacje na temat zawartej transakcji. Faktury można wystawiać zarówno papierowe (które dostarczysz pocztą lub osobiście klientowi) jak i elektroniczne (które prześlesz klientowi np. e-mailem).
Faktura bez VAT
Prowadząc działalność nierejestrowaną w większości przypadków nie musisz być płatnikiem VAT. Ze względu na to, że nie możesz przekroczyć limitu przychodów określonego dla tego rodzaju działalności, załapiesz się na zwolnienie VAT podmiotowe (czyli ze względu na wartość sprzedaży poniżej 200 000 zł rocznie). Są oczywiście szczególne przypadki, jak na przykład udzielanie konsultacji, które sprawia, że z tego zwolnienia nie można skorzystać – dlatego zalecam upewnić się dwa razy, czy w Twoim przypadku możesz korzystać ze zwolnienia. Tu znajdziesz wpis, gdzie kwestia korzystania ze zwolnienia VAT jest szerzej omówiona.
Skoro nie musisz płacić podatku VAT, możesz wystawiać faktury, które są bez VAT.
Elementy obowiązkowe faktury bez VAT:
data wystawienia,
numer kolejny faktury,
imiona i nazwiska lub nazwy sprzedającego i nabywcy towarów lub usług oraz opcjonalnie ich adresy,
nazwa (rodzaj) towaru lub usługi,
miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług,
cena jednostkową towaru lub usługi,
kwota należności ogółem.
Powyższe elementy powinna mieć każda wystawiona przez Ciebie faktura – one są obowiązkowe.
W uwagach takiej faktury możesz wpisać również podstawę prawną, zgodnie z którą korzystasz ze zwolnienia podmiotowego VAT: Podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT.
Pozostałe elementy faktury możesz przerobić pod swoje potrzeby. Możesz na przykład dodać logo, numer konta do przelewu, dodać adres e-mail i inne tego typu elementy.
Faktura VAT
Czyli taka, którą wystawiasz, jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT. Prowadząc działalność nierejestrowaną, zapewne nie będzie to Ciebie dotyczyć. Wymienię tu jednak elementy obowiązkowe takiej faktury:
data wystawienia,
kolejny numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny ją identyfikuje,
imiona i nazwiska lub nazwę podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy,
numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku,
numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi,
datę dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi bądź datę otrzymania zapłaty, jeżeli nastąpiła ona przed sprzedażą, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury,
nazwa (rodzaj) towaru lub usługi,
miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług,
cena jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto),
kwoty wszelkich upustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto,
wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto),
stawka podatku,
suma wartości sprzedaży netto z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku,
kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku,
kwota należności ogółem.
Rachunek
W dzisiejszych czasach to właściwie dokument takiej samej rangi jak faktura bez VAT. Kiedyś podatnicy zwolnieni z VAT mogli wystawiać tylko rachunki, teraz jednak mogą wystawiać faktury uproszczone, a rachunek pozostał jako taki… relikt przeszłości.
Elementy obowiązkowe rachunku:
data wystawienia
numer kolejny rachunku
dane sprzedawcy i nabywcy (opcjonalnie adresy sprzedawcy i kupującego)
data sprzedaży
określenie rodzaju i ilości towarów lub wykonanych usług oraz ich ceny jednostkowe;
kwota do zapłaty
W przypadku działalności nierejestrowanej na rachunku lub fakturze bez VAT wystarczy, że podasz swoje imię i nazwisko – nie musisz podawać numeru PESEL, czy adresu zamieszkania.
Faktura bez VAT czy rachunek?
Generalnie, prowadząc działalność nierejestrowaną i będąc zwolnionym z VAT, nie musisz wystawiać faktur lub rachunków, chyba że klient od Ciebie zażąda któryś z tych dokumentów.
W takiej sytuacji masz obowiązek wystawić taki dokument, o który klient konkretnie poprosi. Jeśli nie doprecyzuje – to nie ma większego znaczenia, czy otrzyma od Ciebie rachunek czy fakturę bez VAT.
Dlaczego warto wystawiać dokumenty sprzedaży?
Chociaż nie masz obowiązku wystawiania tych dokumentów – masz taką możliwość. I ja radzę Ci wystawiać faktury bez VAT (ewentualnie rachunki) w każdym przypadku, nie tylko wtedy, gdy prosi o to klient.
Dlaczego? Bo będziesz posiadać lepszą dokumentację swoich przychodów i o wiele łatwiej zweryfikujesz, czy prowadzona przez Ciebie ewidencja jest rzetelna. Będziesz mieć również lepszą dokumentację w razie kontroli z Urzędu Skarbowego. Wyrobisz sobie również dobre nawyki wystawiania faktur, jeśli w przyszłości zostaniesz płatnikiem VAT.
Jakie obowiązują Cię terminy, gdy klient zażąda wystawienia faktury lub rachunku?
Klient ma 3 miesiące na zgłoszenie zapotrzebowania na fakturę lub rachunek. Te 3 miesiące liczymy od momentu, w którym dokonano transakcji (klient otrzymał towar, wykonano usługę, lub otrzymano już zapłatę lub jej część)
Po upływie tych 3 miesięcy, nie masz obowiązku wystawienia dokumentów sprzedaży, aczkolwiek możesz to zrobić.
Do kiedy musisz wystawić fakturę?
Klient zgłosił się w tym samym miesiącu, w którym zakupił coś od Ciebie – wystawiasz fakturę do 15 dnia następnego miesiąca.
Klient zgłosił się w następnym miesiącu, po miesiącu, w którym dokonaliście transakcji – wystawiasz fakturę w ciągu 15 dni od dnia, w którym klient poprosił Cię o fakturę.
Do kiedy muszę wystawić rachunek?
W ciągu 7 dni od dnia wykonania usługi lub wydania towaru – jeśli klient poprosił Cię o rachunek przed wykonaniem usługi lub dostawą towaru.
W ciągu 7 dni dni od dnia zgłoszenia żądania – jeżeli klient poprosił o rachunek po wykonaniu usługi lub dostawie towarów.
Czy mogę wystawić fakturę lub rachunek od tak, czy potrzebuję do tego programu?
To jedno z pytań, które najczęściej mi zadajecie.
Do wystawiania faktur i rachunków nie potrzebujesz żadnego programu, pozwolenia, czy specjalnego wzoru. Tak samo jak od zaraz możesz sprzedawać, gdy postanawiasz działać w ramach działalności nierejestrowanej – nie potrzebujesz się nigdzie zgłaszać, tak samo możesz wystawić rachunek lub fakturę bez VAT – nie potrzebujesz na to specjalnego pozwolenia.
Gdzie szukać wzorów?
Do wystawiania tych dokumentów nie potrzebujesz żadnych programów, ani wzorów – możesz wszystko stworzyć samodzielnie w pliku word, lub excelu. Jednakże z wzorami będzie Ci na pewno łatwiej.
Zarówno wzór rachunków jak i faktur znajdziesz w formie bloczków do uzupełniania długopisem. Takie bloczki dostaniesz w sklepie papierniczym lub przez internet.
Możesz również wyszukać w Google przykładowy wzór i zrobić swój na jego podstawie lub wydrukować gotowy i uzupełniać według swoich potrzeb. Tu przykładowy wzór faktury bez VAT ze strony gofin.pl: http://www.druki.gofin.pl/pobierz,2191,faktura-dokumentujaca-czynnosci-zwolnione-z-vat-na-mocy-art.html
Dla tych, którzy chcą wystawiać faktury online są na przykład takie opcje jak Fakturownia.pl https://fakturownia.pl/ W swojej ofercie mają oni darmową wersję, która pozwala na wystawienie 3 faktur.
Dla porównania jest też ifirma.pl, która pozwala na wystawienie do 10 faktur miesięcznie za darmo. https://www.ifirma.pl/cennik
Możesz też skorzystać z moich gotowych wzorów dokumentów wraz z instrukcją video, w której krok po kroku tłumaczę jak je uzupełniać.
Sprawdź również mojego e-booka o działalności nierejestrowanej. Poprowadzi Cię za rękę przez wszystkie formalności związane z tą formą prowadzenia biznesu.
Czy to opcja konieczna? Według mnie nie – możesz śmiało działać na swoich wzorach. Jeśli jednak zależy Ci na jakimś uporządkowanym systemie do tego, warto za pewne skorzystać z programów, które wystawią Ci fakturę na podstawie podanych przez Ciebie danych.
Rachunki i faktury w działalności nierejestrowanej
Jeśli czytasz ten wpis to najprawdopodobniej jesteś już zdecydowana, aby rozpocząć działalność nierejestrowaną. Czas na kolejny krok, czyli rachunki i faktury w działalności nierejestrowanej. Warto, abyś o nie zadbała przed rozpoczęciem pierwszej sprzedaży.
Pomimo tego, że działalność nierejestrowana jest bardzo prosta w prowadzeniu i nie musisz wypełniać szeregu formalności, aby ją rozpocząć, ustawa nakłada na Ciebie obowiązek prowadzenia uproszczonej ewidencji przychodu za dany dzień (przykładowy szablon ). Obowiązek ten można postrzegać jako duże uproszczenie w kontrolowaniu naszych przychodów. Prowadząc tego rodzaju ewidencję łatwo wychwycisz moment, w którym przekroczysz określony w ustawie limit, tj. twój przychód należny przekroczy w danym miesiącu kwotę 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia, o którym mowa w ustawie o minimalnym wynagrodzeniu za pracę.
Od 1 stycznia 2022 roku limit ten wynosi 1505 zł.
Pamiętaj, że wskazany w ustawie limit dotyczy tylko i wyłącznie przychodu należnego, a nie dochodu (przychód – koszty). Nie masz zatem prawa przy ustalaniu limitu pomniejszać swojego dochodu o poniesione koszty.
W ewidencji powinnaś ujmować sprzedaż za dany dzień (a więc wszystko co otrzymałaś od klienta), nie później niż przed dokonaniem sprzedaży w dniu następnym.
Osoba prowadząca działalność nierejestrowaną:
– będąca podatnikiem VAT – zobowiązana jest do wystawiania faktur VAT,
– niebędąca podatnikiem VAT – wystawia faktury bez VAT/rachunku, na żądanie klienta lub gdy sama tak postanowi.
Obowiązek wystawienia rachunku bądź faktury przez osobę prowadzącą działalność nierejestrowaną (zwolnioną z podatku VAT), dotyczy tylko sytuacji, gdy otrzyma ona takie żądanie od klienta – nabywcy towaru lub usługi. Jeśli klient jej nie potrzebuje, nie trzeba jej generować, wystarczy prowadzona ewidencja przychodów i kosztów.
Dużym ułatwieniem jest możliwość sporządzenia i wysyłki tych dokumentów drogą elektroniczną.
1. Rachunek w działalności nierejestrowanej
Może go wystawić osoba, która prowadzi działalność nierejestrowaną i nie jest podatnikiem VAT.
Co powinien zawierać prawidłowo wystawiony rachunek?
numer i datę wystawienia
imiona i nazwiska (nazwę albo firmę) oraz adresy sprzedawcy i kupującego bądź wykonawcy i odbiorcy usługi
określenie rodzaju i ilości towarów lub wykonanych usług oraz ich ceny
kwotę do zapłaty (liczbowo i słownie).
Przykład rachunku w działalności nieewidencjonowanej
2. Faktura w działalności nierejestrowanej
Osoba prowadząca działalność nierejestrowaną, co do zasady będzie korzystała ze zwolnienia podmiotowego z VAT z uwagi na niską wartość sprzedaży. W związku, z tym nie będzie miała obowiązku rejestrowania się jako czynny podatnik VAT oraz nie będzie zobowiązana do każdorazowego wystawienia kontrahentowi faktury VAT (wyłącznie na żądanie).
Pozostali, czyli osoby będące podatnikami VAT wystawiają fakturę VAT.
Kto jest podatnikiem VAT?
Jako osoba prowadząca działalność nierejestrowaną, będziesz uznawana za podatnika VAT, jeśli spełniasz warunki określone w ustawie o VAT.
Jednocześnie zgodnie z art. 113 tej ustawy zwolniona jesteś z VAT, jeśli wartość dokonanej przez Ciebie sprzedaży nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty 200 000 zł, a co za tym idzie nie musisz się rejestrować w Urzędzie Skarbowym za pomocą formularza VAT-R. Należy pamiętać, że zgodnie z art. 113 pkt 13 ustawy o VAT zwolnienie nie obejmuje wszystkich podatników.
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U.2020.106):
13. Zwolnień, o których mowa w ust. 1 i 9, nie stosuje się do podatników:
1)dokonujących dostaw:
a)towarów wymienionych w załączniku nr 12 do ustawy,
b)towarów opodatkowanych podatkiem akcyzowym, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym, z wyjątkiem:
–energii elektrycznej (CN 2716 00 00),
–wyrobów tytoniowych,
–samochodów osobowych, innych niż wymienione w lit. e, zaliczanych przez podatnika, na podstawie przepisów o podatku dochodowym, do środków trwałych podlegających amortyzacji,
c)budynków, budowli lub ich części, w przypadkach, o których mowa w art. 43 ust. 1 pkt 10 lit. a i b,
d)terenów budowlanych,
e)nowych środków transportu,
f)następujących towarów, w związku z zawarciem umowy w ramach zorganizowanego systemu zawierania umów na odległość, bez jednoczesnej fizycznej obecności stron, z wyłącznym wykorzystaniem jednego lub większej liczby środków porozumiewania się na odległość do chwili zawarcia umowy włącznie:
–preparatów kosmetycznych i toaletowych (PKWiU 20.42.1),
–komputerów, wyrobów elektronicznych i optycznych (PKWiU 26),
–urządzeń elektrycznych i nieelektrycznego sprzętu gospodarstwa domowego (PKWiU 27),
–maszyn i urządzeń, gdzie indziej niesklasyfikowanych (PKWiU 28),
g)hurtowych i detalicznych części do:
–pojazdów samochodowych (PKWiU 45.3),
–motocykli (PKWiU 45.4);
2)świadczących usługi:
a)prawnicze,
b)w zakresie doradztwa, z wyjątkiem doradztwa rolniczego związanego z uprawą i hodowlą roślin oraz chowem i hodowlą zwierząt, a także związanego ze sporządzaniem planu zagospodarowania i modernizacji gospodarstwa rolnego,
c)jubilerskie,
d)ściągania długów, w tym factoringu;
3)nieposiadających siedziby działalności gospodarczej na terytorium kraju.
Zwróć uwagę, że faktura wystawiona przez nievatowca nie zawiera stawki i podatku VAT.
Co powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura bez VAT?
datę wystawienia,
numer kolejny,
imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy,
nazwę (rodzaj) towaru lub usługi,
miarę i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług,
cenę jednostkową towaru lub usługi,
kwotę należności ogółem
podstawę zwolnienia (podatnik zwolniony na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług nie musi jej wskazywać).
Przykład faktury w działalności nierejestrowanej zwolnionej z obowiązku naliczenia podatku VAT
Przykład faktury w działalności nierejestrowanej z obowiązkiem naliczenia podatku VAT
Napisałam e-book „Rachunki w faktury w działalności nierejestrowanej”. Jego cena to 39,90 PLN.
Dodatkowo dostaniesz wzory faktur i rachunku w działalności nierejestrowanej.
Otrzymasz dożywotni dostęp.
Więcej znajdziesz pod tym adresem -> Faktury i rachunki dla Ciebie
Ważne
Na samym końcu, warto żebyś wiedziała, że prowadząc działalność nierejestrowaną nie musisz zakładać oddzielnego rachunku bankowego. Z doświadczenia jednak wiem, że w znacznym stopniu ułatwia to prowadzenie ewidencji oraz kontrolowanie przychodu i dochodu.
Ponadto jeśli Twój klient rezygnuje z faktury, a ty nie jesteś podatnikiem VAT, nie musisz jej wystawiać. Wystarczy, że odnotujesz przychód w prowadzonej przez Ciebie ewidencji sprzedaży. Pamiętaj jednak, że klient ma prawo żądać wystawienia faktury do 3 miesięcy do momentu transakcji. W związku z tym, cześć osób, aby zachować większy porządek w dokumentacji wystawia wszystkie faktury. Decyzja należy do Ciebie.
Więcej informacji dotyczących faktury znajdziesz w moim e-booku m.in. odpowiedzi na pytania:
1. Klient nie potrzebuje rachunku ani faktury? Czy trzeba go wystawić?
2. Klient żąda faktury po jakimś czasie, czy trzeba ją wystawić?
3. Jakie dane musza się znajdować na fakturze wystawionej przez osobę zwolnioną w obowiązku uiszczania podatku VAT?
Podstawa prawna:
1. art. 5 ust. 1 i 6 ustawy Prawo Przedsiębiorców z dnia 6 marca 2018 r. (Dz.U.2019.1292),
2. Ustawa z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę (Dz. U. 2018. 2177),
3. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 14 września 2021 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2022 r. (Dz. U. 2021.1690),
4. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 15 września 2020 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2021 r. (Dz.U. 2020.1596),
5. art. 87§1 ustawy Ordynacja podatkowa z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz.U.2019.900),
6. § 14.1. rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 sierpnia 2005 r. w sprawie naliczania odsetek za zwłokę oraz opłaty prolongacyjnej, a także zakresu informacji, które muszą być zawarte w rachunkach (Dz. U. 2005 nr. 165.1373),
7. art. 106b, art. 133 pkt. 1 ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 r. (Dz.U.2020.106),
8. § 3 pkt 1 i 3 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur (Dz.U. 2003.1485).
*Niniejszy artykuł nie stanowi porady prawnej i jako taki nie powinien być traktowany. Przedstawione w nim informacje mogły ulec dezaktualizacji. Czytelnik wykorzystuje zawarte w nim treści na własną odpowiedzialność. Każdy indywidualny przypadek powinien być konsultowany.
Działalność nierejestrowana, a wystawianie faktur i rachunków.
Kontynuuję temat działalności nierejestrowanej. Dziś opowiem Wam o wystawianiu faktur i rachunków, gdy prowadzisz działalność bez rejestracji. Z tego wpisu dowiesz się jaka jest różnica między fakturą, a rachunkiem; jakie są elementy obowiązkowe tych dokumentów i gdzie szukać ich wzorów.
Co to jest działalność nierejestrowana?
Na wstępie szybkie przypomnienie o czym mowa. Działalność nierejestrowana pozwala Ci sprzedawać produkty lub usługi, bez rejestrowania firmy. Możesz zacząć od dziś, nie potrzebujesz nigdzie się zgłaszać (poza szczególnymi przypadkami, gdy musisz być podatnikiem VAT). W 2021 możesz w ten sposób osiągać przychody wysokości 1400 zł miesięcznie (czyli połowa minimalnego wynagrodzenia w tym roku). Pamiętaj jednak, że chodzi tu o przychód – czyli nie możesz pomniejszyć tego 1400 zł o swoje koszty.
Więcej szczegółów na temat warunków skorzystania z tej opcji znajdziesz w tym wpisie. Jeśli chcesz poczytać o obowiązkach przy prowadzeniu działalności nierejestrowanej, to zapraszam Cię do tego wpisu.
No to lecimy z tematem dokumentowania sprzedaży 🙂
Co to jest faktura?
Faktura to dokument, który potwierdza sprzedaż i zawiera szczegółowe informacje na temat zawartej transakcji. Faktury można wystawiać zarówno papierowe (które dostarczysz pocztą lub osobiście klientowi) jak i elektroniczne (które prześlesz klientowi np. e-mailem).
Faktura bez VAT
Prowadząc działalność nierejestrowaną w większości przypadków nie musisz być płatnikiem VAT. Ze względu na to, że nie możesz przekroczyć limitu przychodów określonego dla tego rodzaju działalności, załapiesz się na zwolnienie VAT podmiotowe (czyli ze względu na wartość sprzedaży poniżej 200 000 zł rocznie). Są oczywiście szczególne przypadki, jak na przykład udzielanie konsultacji, które sprawia, że z tego zwolnienia nie można skorzystać – dlatego zalecam upewnić się dwa razy, czy w Twoim przypadku możesz korzystać ze zwolnienia. Tu znajdziesz wpis, gdzie kwestia korzystania ze zwolnienia VAT jest szerzej omówiona.
Skoro nie musisz płacić podatku VAT, możesz wystawiać faktury, które są bez VAT.
Elementy obowiązkowe faktury bez VAT:
data wystawienia,
numer kolejny faktury,
imiona i nazwiska lub nazwy sprzedającego i nabywcy towarów lub usług oraz opcjonalnie ich adresy,
nazwa (rodzaj) towaru lub usługi,
miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług,
cena jednostkową towaru lub usługi,
kwota należności ogółem.
Powyższe elementy powinna mieć każda wystawiona przez Ciebie faktura – one są obowiązkowe.
W uwagach takiej faktury możesz wpisać również podstawę prawną, zgodnie z którą korzystasz ze zwolnienia podmiotowego VAT: Podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT.
Pozostałe elementy faktury możesz przerobić pod swoje potrzeby. Możesz na przykład dodać logo, numer konta do przelewu, dodać adres e-mail i inne tego typu elementy.
Faktura VAT
Czyli taka, którą wystawiasz, jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT. Prowadząc działalność nierejestrowaną, zapewne nie będzie to Ciebie dotyczyć. Wymienię tu jednak elementy obowiązkowe takiej faktury:
data wystawienia,
kolejny numer nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny ją identyfikuje,
imiona i nazwiska lub nazwę podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy,
numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku,
numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi,
datę dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi bądź datę otrzymania zapłaty, jeżeli nastąpiła ona przed sprzedażą, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury,
nazwa (rodzaj) towaru lub usługi,
miara i ilość (liczbę) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług,
cena jednostkową towaru lub usługi bez kwoty podatku (cenę jednostkową netto),
kwoty wszelkich upustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto,
wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto),
stawka podatku,
suma wartości sprzedaży netto z podziałem na sprzedaż objętą poszczególnymi stawkami podatku i sprzedaż zwolnioną od podatku,
kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku,
kwota należności ogółem.
Rachunek
W dzisiejszych czasach to właściwie dokument takiej samej rangi jak faktura bez VAT. Kiedyś podatnicy zwolnieni z VAT mogli wystawiać tylko rachunki, teraz jednak mogą wystawiać faktury uproszczone, a rachunek pozostał jako taki… relikt przeszłości.
Elementy obowiązkowe rachunku:
data wystawienia
numer kolejny rachunku
dane sprzedawcy i nabywcy (opcjonalnie adresy sprzedawcy i kupującego)
data sprzedaży
określenie rodzaju i ilości towarów lub wykonanych usług oraz ich ceny jednostkowe;
kwota do zapłaty
W przypadku działalności nierejestrowanej na rachunku lub fakturze bez VAT wystarczy, że podasz swoje imię i nazwisko – nie musisz podawać numeru PESEL, czy adresu zamieszkania.
Faktura bez VAT czy rachunek?
Generalnie, prowadząc działalność nierejestrowaną i będąc zwolnionym z VAT, nie musisz wystawiać faktur lub rachunków, chyba że klient od Ciebie zażąda któryś z tych dokumentów.
W takiej sytuacji masz obowiązek wystawić taki dokument, o który klient konkretnie poprosi. Jeśli nie doprecyzuje – to nie ma większego znaczenia, czy otrzyma od Ciebie rachunek czy fakturę bez VAT.
Dlaczego warto wystawiać dokumenty sprzedaży?
Chociaż nie masz obowiązku wystawiania tych dokumentów – masz taką możliwość. I ja radzę Ci wystawiać faktury bez VAT (ewentualnie rachunki) w każdym przypadku, nie tylko wtedy, gdy prosi o to klient.
Dlaczego? Bo będziesz posiadać lepszą dokumentację swoich przychodów i o wiele łatwiej zweryfikujesz, czy prowadzona przez Ciebie ewidencja jest rzetelna. Będziesz mieć również lepszą dokumentację w razie kontroli z Urzędu Skarbowego. Wyrobisz sobie również dobre nawyki wystawiania faktur, jeśli w przyszłości zostaniesz płatnikiem VAT.
Jakie obowiązują Cię terminy, gdy klient zażąda wystawienia faktury lub rachunku?
Klient ma 3 miesiące na zgłoszenie zapotrzebowania na fakturę lub rachunek. Te 3 miesiące liczymy od momentu, w którym dokonano transakcji (klient otrzymał towar, wykonano usługę, lub otrzymano już zapłatę lub jej część)
Po upływie tych 3 miesięcy, nie masz obowiązku wystawienia dokumentów sprzedaży, aczkolwiek możesz to zrobić.
Do kiedy musisz wystawić fakturę?
Klient zgłosił się w tym samym miesiącu, w którym zakupił coś od Ciebie – wystawiasz fakturę do 15 dnia następnego miesiąca.
Klient zgłosił się w następnym miesiącu, po miesiącu, w którym dokonaliście transakcji – wystawiasz fakturę w ciągu 15 dni od dnia, w którym klient poprosił Cię o fakturę.
Do kiedy muszę wystawić rachunek?
W ciągu 7 dni od dnia wykonania usługi lub wydania towaru – jeśli klient poprosił Cię o rachunek przed wykonaniem usługi lub dostawą towaru.
W ciągu 7 dni dni od dnia zgłoszenia żądania – jeżeli klient poprosił o rachunek po wykonaniu usługi lub dostawie towarów.
Czy mogę wystawić fakturę lub rachunek od tak, czy potrzebuję do tego programu?
To jedno z pytań, które najczęściej mi zadajecie.
Do wystawiania faktur i rachunków nie potrzebujesz żadnego programu, pozwolenia, czy specjalnego wzoru. Tak samo jak od zaraz możesz sprzedawać, gdy postanawiasz działać w ramach działalności nierejestrowanej – nie potrzebujesz się nigdzie zgłaszać, tak samo możesz wystawić rachunek lub fakturę bez VAT – nie potrzebujesz na to specjalnego pozwolenia.
Gdzie szukać wzorów?
Do wystawiania tych dokumentów nie potrzebujesz żadnych programów, ani wzorów – możesz wszystko stworzyć samodzielnie w pliku word, lub excelu. Jednakże z wzorami będzie Ci na pewno łatwiej.
Zarówno wzór rachunków jak i faktur znajdziesz w formie bloczków do uzupełniania długopisem. Takie bloczki dostaniesz w sklepie papierniczym lub przez internet.
Możesz również wyszukać w Google przykładowy wzór i zrobić swój na jego podstawie lub wydrukować gotowy i uzupełniać według swoich potrzeb. Tu przykładowy wzór faktury bez VAT ze strony gofin.pl: http://www.druki.gofin.pl/pobierz,2191,faktura-dokumentujaca-czynnosci-zwolnione-z-vat-na-mocy-art.html
Dla tych, którzy chcą wystawiać faktury online są na przykład takie opcje jak Fakturownia.pl https://fakturownia.pl/ W swojej ofercie mają oni darmową wersję, która pozwala na wystawienie 3 faktur.
Dla porównania jest też ifirma.pl, która pozwala na wystawienie do 10 faktur miesięcznie za darmo. https://www.ifirma.pl/cennik
Możesz też skorzystać z moich gotowych wzorów dokumentów wraz z instrukcją video, w której krok po kroku tłumaczę jak je uzupełniać.
Sprawdź również mojego e-booka o działalności nierejestrowanej. Poprowadzi Cię za rękę przez wszystkie formalności związane z tą formą prowadzenia biznesu.
Czy to opcja konieczna? Według mnie nie – możesz śmiało działać na swoich wzorach. Jeśli jednak zależy Ci na jakimś uporządkowanym systemie do tego, warto za pewne skorzystać z programów, które wystawią Ci fakturę na podstawie podanych przez Ciebie danych.
Kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej
Ideą wprowadzenia do polskiego systemu prawa działalności nierejestrowanej było maksymalne ułatwienie prowadzenia przedsiębiorstwa o niewielkim rozmiarze. Faktycznie podmiot prowadzący działalność nierejestrowaną może liczyć na wiele uproszczeń, a także zwolnień z kilku obowiązków. W niniejszym artykule zastanowimy się, czy kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej jest obowiązkowa.
Działalność nierejestrowana
Na wstępie warto w sposób ogólny przypomnieć, czym właściwie jest działalność nierejestrowana. Zgodnie z art. 5 ustawy Prawo przedsiębiorców nie stanowi działalności gospodarczej działalność wykonywana przez osobę fizyczną, której przychód należny z tej działalności nie przekracza w żadnym miesiącu 50% (aktualnie 1505 zł) kwoty minimalnego wynagrodzenia i która w okresie ostatnich 60 miesięcy nie wykonywała działalności gospodarczej.
Jeżeli powyższe warunki są spełnione, to mamy do czynienia z działalnością nierejestrowaną. Plusem tej formy jest brak konieczności składania wniosku o wpis do CEIDG. Ponadto w przypadku tego typu działalności nie ma obowiązku opłacania składek ZUS.
Kolejne zalety możemy zaobserwować na gruncie podatku dochodowego. Otóż przychody uzyskiwane z działalności nierejestrowanej nie są kwalifikowane jako zyski z działalności gospodarczej, lecz jako przychody z innych źródeł (o czym stanowi art. 20 ust. 1ba ustawy PIT). W konsekwencji nie ma obowiązku wpłacania miesięcznych zaliczek na podatek czy też prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Podatnik rozlicza działalność nierejestrowaną jednorazowo, po zakończeniu roku podatkowego, w zeznaniu PIT-36.
Prowadzenie działalności nierejestrowanej odbywa się na szczególnych zasadach, co sprawia, że podatnik może uniknąć wielu uciążliwych obowiązków związanych z rozliczaniem podatku, dokumentowaniem przychodów oraz kosztów czy terminowym opłacaniem składek ZUS.
Działalność nierejestrowana na gruncie podatku VAT
Tematyka związana z kasą fiskalną łączy się z podatkiem od towarów i usług, dlatego też trzeba zastanowić się, w jaki sposób działalność nierejestrowana jest traktowana na gruncie VAT.
Wskazać należy, że ustawa VAT, inaczej niż ustawa PIT, nie zawiera żadnych szczególnych przepisów co do sposobu opodatkowania sprzedaży dokonywanej w ramach działalności nierejestrowanej. Niezmiennie obowiązuje art. 15 ust. 1 ustawy o VAT, który podaje, że podatnikiem jest podmiot wykonujący samodzielnie działalność gospodarczą bez względu na cel lub rezultat takiej działalności.
Natomiast definicję działalności gospodarczej odnajdziemy w art. 15 ust. 2 ustawy. Możemy tam przeczytać, że obejmuje ona wszelką działalność producentów, handlowców lub usługodawców, w tym podmiotów pozyskujących zasoby naturalne oraz rolników, a także działalność osób wykonujących wolne zawody. Działalność gospodarcza obejmuje w szczególności czynności polegające na wykorzystywaniu towarów lub wartości niematerialnych i prawnych w sposób ciągły dla celów zarobkowych.
W rezultacie ustawa o VAT wprowadza własną definicję działalności gospodarczej. W jej kontekście osoba fizyczna prowadząca działalność nierejestrowaną jest podatnikiem podatku VAT, ponieważ wykonuje czynności w sposób ciągły dla celów zarobkowych. Naturalnie w praktyce, ze względu na niską wartość sprzedaży, osoba ta może skorzystać ze zwolnienia podmiotowego określonego w art. 113 ustawy o VAT. Nie zmienia to jednak faktu, że do działalności nierejestrowanej stosujemy odpowiednie przepisy ustawy o podatku od towarów i usług, w tym także te dotyczące kas fiskalnych.
Działalność nierejestrowana podlega pod przepisy ustawy VAT. Oznacza to, że odnoszą się do niej wszystkie reguły oraz zasady określone w tej ustawie.
Kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej – czy jest konieczna?
Jak już wskazaliśmy, do działalności nierejestrowanej odnoszą się wszystkie regulacje ustawy VAT. Powoduje to, że również przepisy stanowiące o obowiązku ewidencjonowania sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych przy pomocy kasy fiskalnej znajdą w tej sytuacji zastosowanie (art. 111 ust. 1 ustawy o VAT).
W celu prawidłowego prowadzenia ewidencji na kasie fiskalnej oraz wydawania paragonów podatnik musi posiadać NIP. W konsekwencji, choć osoba prowadząca działalność nierejestrowaną nie prowadzi działalności gospodarczej w myśl ustawy Prawo przedsiębiorców, to jednak ma obowiązek posługiwania się NIP-em.
Na skróty Rozliczaj wygodnie swoją firmę online! Wystawianie faktur każdego rodzaju
Wystawianie faktur każdego rodzaju Wysyłka e-deklaracji bezpośrednio z systemu
Wysyłka e-deklaracji bezpośrednio z systemu Integracja systemu z drukarką fiskalną Załóż bezpłatne konto Zacznij bezpłatny 30 dniowy okres próbny bez żadnych zobowiązań!
Potwierdza to interpretacja Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 24 września 2018 r., nr 0111-KDIB3-3.4018.5.2018.2.MS:
„Odnosząc się do powyższego stwierdzić należy, że Wnioskodawca świadcząc usługi kosmetyczne i kosmetologiczne na rzecz osób fizycznych w ramach działalności nierejestrowanej (spełniając warunki określone w ustawie – Prawo przedsiębiorców) prowadzi działalność gospodarczą w rozumieniu art. 15 ust. 2 ustawy o podatku od towarów i usług. Tym samym Wnioskodawca jest podatnikiem w rozumieniu tej ustawy.
W konsekwencji w związku z tym, iż świadcząc usługi kosmetyczne i kosmetologiczne w ramach działalności nierejestrowanej Wnioskodawca będzie w rozumieniu przepisów ustawy o podatku VAT podatnikiem Wnioskodawca będzie zobowiązany wystąpić o nadanie numeru identyfikacji podatkowej – NIP”.
Wniosek o nadanie numeru identyfikacji podatkowej należy złożyć na druku NIP-7 (zaznaczając w nim w części A.4. pkt 2: osoba podlegająca zarejestrowaniu jako podatnik podatku od towarów i usług lub będąca zarejestrowanym podatnikiem podatku od towarów i usług).
Zasadniczo na osobie prowadzącej działalność nierejestrowaną ciąży obowiązek posługiwania się kasą fiskalną. Wiąże się to również z koniecznością wystąpienia z wnioskiem NIP-7 o nadanie numeru identyfikacji podatkowej.
Trzeba także podkreślić, że tak samo jak ustawa VAT, również rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących ma odpowiednie zastosowanie do działalności nierejestrowanej.
Powoduje to, że w pewnych okolicznościach i na warunkach przewidzianych w tym rozporządzeniu osoba prowadząca taką działalność może być zwolniona z obowiązku prowadzenia kasy fiskalnej. Należy także pamiętać, że istnieją pewne kategorie dostawy towarów oraz świadczenia usług, które nie korzystają ze zwolnienia.
Przykład 1.
Osoba fizyczna postanowiła prowadzić działalność nierejestrowaną w zakresie usług fryzjerskich. Z uwagi na niewielką wartość sprzedaży w ciągu roku korzysta z podmiotowego zwolnienia od podatku VAT określonego w art. 113 ustawy. Jednak zgodnie z § 4 ust. 1 pkt 2 lit. j rozporządzenia zwolnienie z obowiązku posiadania kasy fiskalnej nie ma zastosowania do świadczenia usług fryzjerskich, kosmetycznych i kosmetologicznych. W rezultacie, choć działalność nierejestrowana jest zwolniona z VAT, to jednak należy posiadać kasę fiskalną oraz wydawać paragony.
Co do zasady prowadzenie sprzedaży w ramach działalności nierejestrowanej oznacza konieczność posiadania kasy fiskalnej. Niewykluczone jednak, że w konkretnym przypadku podatnik może skorzystać ze zwolnienia od tego obowiązku, jeżeli spełni warunki określone w rozporządzeniu MF.
Podsumowując niniejszy artykuł, przede wszystkim wskazać należy, że choć wykonywanie działalności nierejestrowanej łączy się z wieloma uproszczeniami, to jednak nie jest to reguła bezwzględnie obowiązująca. Jak bowiem widać, kasa fiskalna w działalności nierejestrowanej może być obowiązkowa. Każdy przypadek należy rozpatrywać w sposób indywidualny i możliwe, że u danego podatnika zastosowanie znajdzie odpowiednie zwolnienie w tym zakresie.
Działalność nierejestrowana – założenie, koszty i podatki. Jak ją prowadzić?
Działalność nierejestrowana to rozwiązanie prawne funkcjonujące w Polsce od kilku lat. Jest ono dedykowane początkującym przedsiębiorcom, którym zależy na tym, aby płacić jak najniższe podatki. Jak wygląda założenie działalności nierejestrowanej? Czy koszty rzeczywiście są niskie? Sprawdzamy to w poniższym artykule. Zapraszamy do wnikliwej lektury.
Działalność nierejestrowana, czyli zakładanie firmy na próbę
Działalność nierejestrowana, czyli nierejestrowa, to określenie dla działalności “na próbę” prowadzonej przez osobę fizyczną, w której miesięczny przychód jest niższy od 50% wynagrodzenia minimalnego.
To Cię powinno też zainteresować: Działalność gospodarcza ZUS
Instytucja działalności nierejestrowanej została wprowadzona do polskiego porządku prawnego na mocy ustawy z dnia 6 marca 2018 roku Prawo przedsiębiorców, a dokładniej artykułu 5 tego dokumentu. Wcześniej, od 1988 roku na mocy “Ustawy Wilczka” obowiązywał przymus rejestracji przedsiębiorców w ramach CEIDG. Działalność nierejestrowana przynosi ogromne korzyści beneficjentowi, ponieważ początkujący przedsiębiorca nie musi zgłaszać swojej “mini-firmy” do bazy CEIDG czy urzędu skarbowego.
Na czym polega działalność nierejestrowana?
Ustawa Prawo przedsiębiorców uchwalona w 2018 roku w artykule 5 dokładnie reguluje, na czym polega działalność nierejestrowana.
Zgodnie z jego treścią, za działalność nierejestrowaną uważa się taką, która: przynosi przychód nieprzekraczający 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku podatkowym (kwoty należne – nawet gdyby nie zostały rzeczywiście otrzymane, po wyłączeniu wartości zwróconych towarów oraz udzielonych zniżek),
osoba ją wykonująca w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie prowadziła działalności gospodarczej.
Należy dodać, że w 2021 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 2800 złotych brutto. Oznacza to, że limit przychodu dla działalności nierejestrowanej to 1400 złotych.
To Cię powinno też zainteresować: Prowadzisz działalność w internecie? Spodziewaj się kontroli z urzędu skarbowego
Ustawodawca wskazał w przywołanym akcie prawnym, że działalności nierejestrowej nie można stosować przy działalności realizowanej w ramach umowy spółki cywilnej. Oprócz tego, z tego rozwiązania nie mogą korzystać działalności, w których stosuje się koncesje, licencje bądź pozwolenia (np. sprzedaż alkoholu wymaga posiadania koncesji). Jeżeli w dowolnym momencie korzystania z działalności nierejestrowej nastąpi rejestracja firmy w CEIDG, wtedy działalność staje się działalnością od dnia, który był wskazany w złożonym wniosku.
‘”>
Działalność nierejestrowana – kiedy trzeba założyć firmę? Limit działalności nierejestrowanej 2021
Po przekroczeniu pułapu 50% minimalnego wynagrodzenia, trzeba założyć firmę. Zgodnie z ustawą, mamy na to 7 dni. Datą rozpoczęcia działalności powinien być dzień, w którym został uzyskany przychód przekraczający limit ustanowiony przez ustawodawcę.
To Cię powinno też zainteresować: Zakładasz działalność gospodarczą? Spodziewaj się kontroli z urzędu skarbowego
Co się stanie, jeżeli po przekroczeniu limitu dla działalności nierejestrowej nie otworzę działalności gospodarczej? Należy zdawać sobie sprawę z tego, że takie działanie będzie niezgodne z przepisami prawa, czyli przejdziesz do “szarej strefy”.
Jakie są obowiązki w działalności nierejestrowanej?
W świetle Prawa Przedsiębiorców osoba fizyczna, która wykonuje działalność nieewidencjonowaną, nie ma statusu przedsiębiorcy. Jednocześnie trzeba zdawać sobie sprawę z tego, że w polskim prawie znajduje się wiele różnorodnych definicji pojęć działalność gospodarcza i przedsiębiorca.
W przypadku, gdy osoba prowadząca działalność nierejestrowaną będzie spełniała przesłanki wskazane w Kodeksie cywilnym dla prowadzenia działalności, będzie przedsiębiorcą w jego rozumieniu. Jest to jednoznaczne z tym, że będzie miała dokładnie taki sam zakres obowiązków co pozostali przedsiębiorcy mający zarejestrowaną działalność w CEIDG.
Osoba prowadząca działalność nierejestrową będzie też zobowiązana do respektowania przepisów dotyczących przedsiębiorców zawartych w innych aktach prawnych – także tych, które regulują relacje z konsumentami.
Pozostałe obowiązki osób prowadzących działalność nierejestrową są następujące: Rejestracja działalności gospodarczej w momencie, gdy poziom uzyskanych przychodów przekroczy w danym miesiącu 50% minimalnego wynagrodzenia. Ustawodawca przewidział na to 7 dni.
Wystawianie rachunków. Obowiązkiem osób prowadzących działalność nierejestrowaną jest także prowadzenie uproszczonej ewidencji sprzedaży za poszczególne dni. Dzięki temu łatwiej będzie ustalić, ile zarobiliśmy w danym dniu oraz określić, czy przekroczyliśmy już wskazany przez ustawodawcę limit kwotowy czy też nie. Wystawiane rachunki powinny zawierać niezbędne informacje, takie jak data wystawienia, numer, nazwa sprzedawcy i nabywcy, wskazanie rodzaju realizowanej usługi oraz należna kwota uiszczona przez klienta.
Rejestracja jako podatnik VAT. Taki obowiązek powstaje wyłącznie w określonych przypadkach, a mianowicie wtedy, gdy osoba prowadząca działalność nierejestrowaną zacznie sprzedawać towary lub usługi, które są objęte obowiązkiem uiszczania podatku VAT do fiskusa.
Jak liczyć przychód w działalności nierejestrowej
O uprawnieniach do prowadzenia działalności nierejestrowej decyduje przede wszystkim kwota uzyskiwanego miesięcznego przychodu. W żadnym z miesięcy nie można uzyskać przychodu przekraczającego 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia. Jako przychód z działalności nierejestrowanej uważa się wszystkie otrzymane oraz należne kwoty z tytułu sprzedaży towarów i usług.
To Cię powinno też zainteresować: Korepetycje? Może założysz firmę?
Za kwoty należne uważa się te, których nie uzyskaliśmy w momencie sprzedaży, jednak rachunek potwierdzający sprzedaż został już klientowi wystawiony. Do przychodu nie zalicza się jednak wartości towarów, które zwrócono a także udzielonych bonifikat i skont (są to obniżki z tytułu opłacenia płatności przed wskazanym terminem). Aby ustalać przychód w działalności nierejestrowanej, niezbędna jest ewidencja sprzedaży.
‘”>
Podatki od działalności nierejestrowanej
Prowadząc działalność nierejestrowaną nie musimy zgłaszać jej do ZUS, CEIDG czy urzędu skarbowego. Nie jest to jednak jednoznaczne z tym, że działalność nierejestrowana całkowicie zwalnia z konieczności uiszczania podatków.
Dobra informacja jest taka, że prowadzenie działalności nierejestrowej jest w 100% zwolnione ze składek ZUS-owskich. To niezwykle pozytywna informacja, gdyż koszt opłacenia składek ZUS jest naprawdę ogromny. Pełny ZUS przedsiębiorców w 2021 wynosi bagatela… 1 457,49 zł!
To Cię powinno też zainteresować: 3 sposoby, jak dorobić do emerytury
Inaczej jest w przypadku podatku dochodowego, który uiszcza się na rzecz urzędu skarbowego właściwego dla miejsca prowadzenia działalności. Przychody uzyskane z tytułu działalności nierejestrowanej zalicza się do tzw. innych źródeł (rubryka “działalność nierejestrowana”) i są one objęte opodatkowaniem według skali: 17% (do kwoty 85 528 złotych) oraz 32% (po przekroczeniu tej kwoty). Ustawodawca nie przewidział możliwości rozliczenia się z działalności nierejestrowanej w formie podatku liniowego lub ryczałtu. Co ważne, przedsiębiorca nie musi uiszczać comiesięcznych lub kwartalnych zaliczek. Wystarczy, że należną kwotę podatku przekaże do US po przesłaniu deklaracji podatkowej za ubiegły rok.
Osoby prowadzące działalność nierejestrową w zeznaniu podatkowym mogą odliczyć koszty, które poniosły w związku z jej wykonywaniem (na przykład zakup surowców do produkowania wyrobów). Koszty te powinny być właściwie udokumentowane, dlatego należy przechowywać dowody zakupów.
Działalność nierejestrowana a VAT
Fakt prowadzenia działalności nierejestrowanej zwalnia z konieczności opłacania podatku VAT. Początkujący przedsiębiorca prowadzi wyłącznie ewidencję sprzedaży w formie uproszczonej. Trzeba jednak pamiętać o tym, że prowadzenie określonych rodzajów działalności może sprawić, że zaistnieje obowiązek rejestracji jako czynny podatnik VAT – bez względu na wysokość uzyskiwanych przychodów.
Obowiązek rejestracji jako podatnik VAT powstaje wtedy, gdy świadczy się usługi doradcze, jubilerskie, prawnicze czy związane ze ściąganiem długów.
Rachunki i faktury w działalności nierejestrowanej
Podmiot prowadzący działalność nierejestrowaną jest zobowiązany do tego, aby na żądanie klientów wystawiać rachunki.
Rachunek powinien zawierać następujące informacje: numer rachunku,
data sporządzenia rachunku,
dane osobowe sprzedawcy i kupującego,
wyszczególnienie realizowanej usługi,
należna kwota.
Co do zasady, osoby prowadzące działalność nierejestrowaną są zwolnione z obowiązku wystawiania faktur. Mają jednak obowiązek wystawić fakturę w przypadku, gdy klient zażąda tego w ciągu 3 miesięcy od końca miesiąca, w którym został dostarczony towar bądź zrealizowano usługę a także gdy uzyskali część lub całość należnej zapłaty.
Faktura powinna zawierać elementy takie jak: numer faktury,
data sporządzenia,
dane osobowe sprzedawcy i kupującego,
liczba lub miara dostarczonych towarów lub zrealizowanych usług,
cena towaru lub usługi,
należna kwota.
Ważne: prowadząc sprzedaż nierejestrową nie trzeba umieszczać na rachunkach i fakturach numeru PESEL ani adresu zamieszkania – w zupełności wystarczy imię i nazwisko.
Praca na etacie a działalność nierejestrowana
Czy można łączyć pracę na etacie z prowadzeniem działalności nierejestrowej? Tak. Nie ma żadnych przeciwwskazań ku temu, aby jednocześnie pracować na etacie, umowę zlecenie czy o dzieło oraz jednocześnie prowadzić działalność nierejestrowaną – jest to całkowicie zgodne z obowiązującym prawem.
Działalność nierejestrowa a status bezrobotnego
Czy rozpoczęcie świadczenia usług w ramach działalności nierejestrowanej jest jednoznaczne z utratą statusu bezrobotnego? Nie. Działalność nierejestrowana nie jest wpisywana do żadnej ewidencji, dlatego nie daje to przesłanek ku temu, by urząd pracy podjął decyzję o odebraniu danej osobie statusu bezrobotnego.
Działalność nierejestrowa, a kasa fiskalna
Przy prowadzeniu działalności nierejestrowej w większości przypadków nie trzeba posiadać kasy fiskalnej. Kasa fiskalna będzie potrzebna tylko wtedy, gdy zaczniemy świadczyć usługi objęte obowiązkiem stosowania kasy bez względu na wysokość przychodów. Do tej kategorii zalicza się m.in. przewóz osób, usługi fryzjerskie oraz naprawę pojazdów silnikowych i motorowerów.
Rozliczenie dochodów z działalności nierejestrowanej
Jak ustalić przychód
Na potrzeby rozliczeń z urzędem skarbowym twoim przychodem z działalności nierejestrowej są pieniądze i wartości pieniężne otrzymane lub postawione do twojej dyspozycji w roku kalendarzowym oraz wartość otrzymanych świadczeń: w naturze i innych nieodpłatnych.
Oznacza to, że twoim przychodem podatkowym z tej działalności są tylko przysporzenia faktycznie otrzymane lub postawione tobie do dyspozycji, czyli kwoty zapłacone przez klienta za towar lub usługę.
Do przychodu nie zaliczasz wartości towarów, które zostały ci zwrócone oraz udzielonych bonifikat
i skont (czyli obniżek za uregulowanie płatności przed terminem).
Jak ustalić koszty uzyskania przychodów
W zeznaniu rocznym możesz odliczyć koszty, które poniosłeś w związku z wykonywaną działalnością, na przykład zakup surowców do produkcji wyrobów. Koszty te powinny być udokumentowane, dlatego przechowuj wszystkie dowody zakupów. Najlepiej, jeśli na tych dowodach będą podane twoje imię, nazwisko czy miejsce zamieszkania.
Koszty uzyskania przychodów rozpoznajesz kasowo tj. w dacie gdy rzeczywiście poniesiesz wydatek (dokonasz zapłaty).
Jakie zeznanie złożyć
Przychody z działalności nierejestrowej rozliczasz w zeznaniu rocznym PIT-36. Jest tam dodatkowa rubryka “działalność nierejestrowana”, w której wykażesz przychody, koszty, dochód.
Rozliczenie z małżonkiem
Uzyskiwanie przychodów z działalności nierejestrowej nie wyłącza prawa do wspólnego rozliczenia małżonków.
Sprawdź, kiedy możesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem.
Z jakich ulg skorzystać
Ulga na dziecko Wybierz Ulga na Internet Wybierz Wpłaty na IKZE Wybierz Ulga rehabilitacyjna Wybierz Ulga termomoderniz. Wybierz Ulga abolicyjna Wybierz Odliczenie darowizn Wybierz Składki społeczne Wybierz Składki zdrowotne Wybierz
Jak złożyć zeznanie
Zeznanie możesz złożyć w formie:
papierowej,
elektronicznej.
Papierowo
Zeznanie w formie papierowej możesz zanieść do swojego urzędu skarbowego lub przesłać je do urzędu pocztą, najlepiej za zwrotnym potwierdzeniem odbioru. Zwróć uwagę, że zeznanie powinno być nadane w placówce pocztowej operatora publicznego (Poczty Polskiej) przed upływem terminu na złożenie zeznania.
Elektronicznie
Zeznanie w formie elektronicznej złożysz:
przez e-Deklaracje,
w usłudze Twój e-PIT dostępnej w serwisie e-Urząd Skarbowy.
Gdzie złożyć zeznanie
Złóż zeznanie do urzędu skarbowego właściwego ze względu na twoje miejsce zamieszkania w dniu składania zeznania.
Jeśli zmieniłeś miejsce zamieszkania przed złożeniem zeznania (stałeś się nierezydentem), złóż zeznanie do urzędu skarbowego właściwego według ostatniego miejsca zamieszkania na terytorium Polski.
W jakim terminie złożyć zeznanie
Zeznanie składasz w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Uwaga: Jeżeli złożysz zeznanie przed wyznaczonym terminem uznamy, że będzie ono złożone 15 lutego.
Jeżeli 30 kwietnia wypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny, ostatnim dniem na złożenie zeznania jest pierwszy dzień roboczy następujący po dniu lub dniach wolnych.
Oznacza to, że zeznanie za 2021 rok powinieneś złożyć najpóźniej 2 maja 2022 roku.
Jak podpisać zeznanie
Zeznanie składane papierowo
Zeznanie składane w formie papierowej podpisz własnoręcznie.
Zeznanie składane przez Twój e-PIT
Jeśli chcesz złożyć zeznanie elektronicznie poprzez usługę Twój e-PIT, zaloguj się do serwisu e-Urząd Skarbowy przy użyciu:
login.gov.pl – czyli profilu zaufanego, e-dowodu lub bankowości elektronicznej;
– czyli profilu zaufanego, e-dowodu lub bankowości elektronicznej; danych podatkowych – są to Twoje dane, takie jak Twój PESEL lub NIP i data urodzenia, kwota przychodu z rozliczenia za 2020 r., kwota przychodu z jednej informacji od płatników za 2021 r. (np. PIT-11), które potwierdzisz kwotą nadpłaty lub do zapłaty z rozliczenia za 2020 r. Jeżeli chociaż jedna z tych kwot wynosi „0” (zero), będziesz mógł się zalogować do usługi Twój e-PIT wyłącznie przy użyciu login.gov.pl lub aplikacji mObywatel;
– są to Twoje dane, takie jak Twój PESEL lub NIP i data urodzenia, kwota przychodu z rozliczenia za 2020 r., kwota przychodu z jednej informacji od płatników za 2021 r. (np. PIT-11), które potwierdzisz kwotą nadpłaty lub do zapłaty z rozliczenia za 2020 r. Jeżeli chociaż jedna z tych kwot wynosi „0” (zero), będziesz mógł się zalogować do usługi Twój e-PIT wyłącznie przy użyciu login.gov.pl lub aplikacji mObywatel; aplikacji mObywatel.
Po zalogowaniu, wysłanie zeznania przez usługę Twój e-PIT nie wymaga dodatkowej weryfikacji.
Zeznanie składane przez formularz interaktywny
Zeznania składane online przez formularz interaktywny w systemie e-Deklaracje możesz podpisać za pomocą:
kwalifikowanego podpisu elektronicznego – to płatny, elektroniczny podpis, który służy do podpisywania dokumentów. Jeśli masz taki podpis, przygotuj go i podaj kod PIN,
– to płatny, elektroniczny podpis, który służy do podpisywania dokumentów. Jeśli masz taki podpis, przygotuj go i podaj kod PIN, danych autoryzujących – to bezpłatny podpis elektroniczny, który zapewnia autentyczność deklaracji i podań. Na takie dane autoryzujące składają się identyfikator PESEL lub NIP , imię (pierwsze), nazwisko, data urodzenia, kwota przychodu. Kwota przychodu, którą podaje się przy autoryzacji, to kwota wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są składane deklaracje/wniosek albo wartość „0” (zero), w przypadku gdy za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok podatkowy, w którym są składane deklaracje/wniosek, nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń podatku.
Zeznanie składane przez pełnomocnika
Jeśli nie chcesz składać zeznania osobiście, może to zrobić za ciebie pełnomocnik. Zeznania składane przez pełnomocnika nie mogą być jednak podpisane danymi autoryzującymi.
Jeśli chcesz udzielić pełnomocnictwa do przesłania elektronicznego zeznania, wypełnij i dostarcz do urzędu skarbowego druk UPL-1. Możesz to zrobić:
papierowo – złóż go w swoim urzędzie skarbowym,
– złóż go w swoim urzędzie skarbowym, elektronicznie – przekaż przez ePUAP.
Pamiętaj! Jedno pełnomocnictwo wystarczy do składania deklaracji we wszystkich urzędach skarbowych.
Ważne: Jeśli wysyłasz zeznanie w formie elektronicznej pamiętaj o wygenerowaniu i zachowaniu Urzędowego Poświadczenia Odbioru
Jest do dokument, który potwierdza, złożenie formularza w formie elektronicznej. Nie potrzebna jest tu żadna pieczątka urzędu skarbowego.
Pytania i odpowiedzi
Uzyskiwanie przychodów z działalności nierejestrowej nie wyłącza prawa do wspólnego rozliczenia małżonków. Sprawdź, kiedy możesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem Nie musisz płacić zaliczek na podatek. Uzyskuję przychody z działalności nierejestrowanej oraz z umowy o pracę czy zostanie dla mnie przygotowane zeznanie roczne w usłudze Twój e-PIT? Z uwagi na dochody ze stosunku pracy, udostępnimy dla Ciebie PIT-37 z informacją o wysokości tych dochodów. Będziesz miał również możliwość zmiany formularza na PIT-36. Jeśli, poza dochodami ze stosunku pracy, uzyskiwałeś w roku kalendarzowym również przychody z działalności nierejestrowanej, będziesz mógł wybrać PIT-36 z wykazanymi dochodami ze stosunku pracy. Dochody z działalności nierejestrowanej uzupełnisz samodzielnie.
Podstawa prawna
Działalność nierejestrowana – jak wystawić rachunek?
Na naszym blogu znajdziesz odpowiedź na pytanie, czym jest nierejestrowana działalność gospodarcza, jakie są jej największe zalety i kto może się na nią zdecydować. Dzisiaj z kolei pragniemy wyjaśnić, jak w związku z nierejestrowaną działalnością gospodarczą wystawić rachunek. Wszystkich zainteresowanych tą formą działalności zapraszamy oczywiście do czytania!
Działalność nierejestrowana – faktura jest niezbędna?
W tym miejscu pragniemy zaznaczyć, że prowadząc nierejestrowaną działalność gospodarczą, fakturę bądź rachunek musimy wystawiać jedynie na prośbę klienta, zgłoszoną nie później niż 3 miesiące od daty dokonania transakcji. Od momentu zgłoszenia zapotrzebowania mamy tydzień na dopełnienie swojego obowiązku prawnego. W innej sytuacji realizacja zamówień w sklepie internetowym z naszej strony może przebiec bez tego rodzaju formalności.
Działalność nierejestrowana a kasa fiskalna
Czy sprzedawca w ramach nierejestrowanej działalności gospodarczej musi posiadać kasę fiskalną? To zależy m.in. od jego przychodu. Zgodnie z prawem sprzedawca jest zwolniony z obowiązku używania kasy, jeśli świadczy usługi sprzedaży osobom fizycznym, a jego obroty nie przekraczają kwoty 20.000 zł. Pozostając w temacie obowiązków sprzedawcy – czy sklep internetowy musi mieć regulamin? Tłumaczymy w podlinkowanym wpisie.
Działalność nierejestrowana – jak wystawić rachunek
Jeśli nasz klient zechce otrzymać rachunek, możemy przygotować go na kilka różnych sposobów, za każdym razem dbając o spełnienie wszelkich wymagań dotyczących jego formy. Gdy zatem chodzi o działalność nierejestrowaną – wzór rachunku zawiera takie informacje jak data wystawienia i numer dokumentu, dane sprzedającego i kupującego, nazwa produktu lub usługi (także jej zakres) oraz łączna suma należności. Osoba poszukująca odpowiedzi na pytanie, jak wystawić rachunek w ramach działalności nierejestrowanej, może także zawrzeć w dokumencie sprzedaży nr konta, na które dokonano płatności. Zobacz, jak założyć sklep internetowy – krok po kroku!
Działalność nierejestrowana a faktura bez VAT
Sprzedawca, który na prośbę klienta jest zobligowany do sporządzenia dokumentu stanowiącego potwierdzenie transakcji, może wystawić zarówno rachunek, jak i fakturę bez VAT. W przypadku działalności nierejestrowanej faktura tego typu powinna zawierać datę wystawienia oraz jej numer kolejny, imiona i nazwiska oraz adresy sprzedawcy i nabywcy, opis towarów lub usług, liczbę sprzedanych towarów lub charakter usług, ich cenę jednostkową oraz sumę należności. Przygotowując w ramach działalności nierejestrowanej rachunek lub fakturę, można skorzystać ze wzorów dostępnych w sieci. Ważne jednak, aby upewnić się, że dany formularz zawiera wszelkie niezbędne z prawnego punktu widzenia elementy. Przekonaj się, jak może wyglądać obsługa klienta prowadzona przez profesjonalny podmiot zewnętrzny!
Pamiętajmy, że nawet jeśli zdecydowaliśmy się na nierejestrowaną działalność gospodarczą, nadal musimy odprowadzać podatki – w tym przypadku, składając PIT-36. Znaczącą różnicę stanowi fakt, że nie rozliczamy się z każdej transakcji, lecz dopiero pod koniec roku podatkowego.
Obowiązek płacenia podatku VAT a nierejestrowana działalność gospodarcza
Istnieją także przypadki, gdy mimo prowadzenia nierejestrowanej działalności gospodarczej faktura VAT okaże się nieodzowna – np. wtedy, gdy podejmujemy współpracę z firmami będącymi płatnikami VAT. Bez względu na wartość sprzedaży nie możemy również skorzystać z ulgi w płaceniu podatku, jeśli świadczymy usługi prawnicze, doradcze, windykacyjne lub jubilerskie, a także m.in. wtedy, gdy zajmujemy się dostawą artykułów jubilerskich lub innych wykonanych z metali szlachetnych, produktów objętych akcyzą, nowych środków transportu, czy też hurtowych bądź detalicznych części samochodowych. Kwestię tę szczegółowo reguluje Art. 113 ust. 13 ustawy o VAT.
Mając świadomość tego, jak wystawić rachunek w ramach nierejestrowanej działalności gospodarczej, możemy skupić się na rozwoju sklepu internetowego. Kiedy nasza działalność przerodzi się w prężnie działającą firmę, warto dopracować każdy aspekt logistyki sklepu lub… postawić na współpracę z dostawcą skutecznych rozwiązań dla przedsiębiorstw, takim jak MW Logistics. Firma zapewnia pełne wsparcie logistyczne wszystkim podmiotom gospodarczym, które potrzebują usług takich jak magazynowanie asortymentu sklepu w magazynie zewnętrznym, czy też profesjonalny fulfillment, a więc pełną obsługę zamówień realizowanych w centrum logistycznym. Kompleksowe działanie jest gwarancja sukcesu w każdej branży!
darmowy wzór z szerokim omówieniem
Rachunek to jeden z dokumentów, do którego odnosi się Ordynacja podatkowa. Kwestie związane z jego wystawieniem zostały uregulowane w art. 87 – 88 ustawy.
Pobierz darmowy wzór rachunku w dwóch formatach: PDF i DOCX
Kiedy należy wystawić rachunek?
Rachunek potwierdzający dokonanie sprzedaży lub wykonanie usługi wystawiają podatnicy prowadzący działalność gospodarczą na żądanie kupującego, lub usługobiorcy pod warunkiem, że inne przepisy nie nakładają obowiązku wystawienia faktury.
W jakim terminie wystawić rachunek?
Jeżeli od sprzedawcy zażądano rachunku przed wykonaniem usługi lub wydaniem towaru, należy sporządzić go w ciągu 7 dni od dnia wykonania usługi/wydania towaru. Natomiast gdy żądanie wystawienia rachunku zgłoszone zostało po wykonaniu usługi/wydaniu towaru, należy go wystawić w terminie 7 dni od dnia zgłoszenia żądania.
Jeżeli żądanie zostało zgłoszone po upływie 3 miesięcy od dnia wydania towaru lub wykonania usługi, podatnik nie ma obowiązku wystawiania rachunku.
Przechowywanie rachunków
Zarówno wystawca rachunku, jak i nabywca towaru/usługi są zobowiązani do przechowywania rachunków. W przypadku wystawcy rachunki powinny być przechowywane w kolejności ich wystawienia.
Rachunki należy przechowywać przez okres 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym wystawiono rachunek (po upływie tego czasu dochodzi do przedawnienia zobowiązania podatkowego).
Jakie elementy powinien zawierać rachunek?
Zakres danych, które powinien zawierać rachunek (wystawiony w myśl przepisów Ordynacji podatkowej), określa par. 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie naliczania odsetek za zwłokę oraz opłaty prolongacyjnej, a także zakresu informacji, które muszą być zawarte w rachunkach.
Zgodnie z jego treścią obowiązkowymi elementami rachunku są:
imiona i nazwiska (nazwy albo firmy) oraz adresy sprzedawcy i kupującego bądź wykonawcy i odbiorcy usługi;
data wystawienia i numer kolejny rachunku ;
; określenie rodzaju i ilości towarów lub wykonanych usług oraz ich ceny jednostkowe;
ogólna suma należności wyrażona liczbowo i słownie.
Ponadto w przypadku gdy oryginał rachunku uległ zniszczeniu albo zaginął, ponownie wystawiony rachunek musi zawierać również wyraz “DUPLIKAT” oraz datę jego ponownego wystawienia.
Działalność nierejestrowana
Z Melpe w szybki i prosty sposób wystawisz kontrahentowi fakturę VAT, wyślesz przypomnienie o płatności oraz zaplanujesz sprzedaż wykorzystując CRM Szanse Sprzedaży.
Funkcjonalności Melpe:
Sprzedaż nierejestrowana – automatyczna ewidencja sprzedaży i wzór faktury
Opis
Ewidencja sprzedaży przygotowana specjalnie dla osób prowadzących lub zamierzających otworzyć działalność nierejestrowaną, wraz z praktycznymi wyjaśnieniami.
W przeciwieństwie do większości wzorów dokumentów w Internecie, ewidencja sprzedaży zawiera wszystkie wymagane prawem elementy (np. kwota sprzedaży narastająco).
Arkusz automatycznie oblicza przychód, koszty oraz podatek do zapłaty (w skali miesięcznej oraz rocznej).
Dodatkowo produkt zawiera edytowalny wzór FV, z objaśnieniami. Wzór faktury dostosowany jest do specyfiki działalności nierejestrowanej i zawiera wszystkie wymagane prawem elementy (np. podstawa prawna zwolnienia), jednocześnie został on maksymalnie uproszczony o elementy niewymagane dla działalności nierejestrowanej korzystającej ze zwolenianie.
Dodatkowe cechy produktu:
zgodność z przepisami i wymogami prawa (na dzień 24.02.2020)
format dokumentu – Arkusz programu Microsoft Excel (.xlsx)
zawiera stronę tytułową, praktyczne wyjaśnienia, arkusze do ewidencji kosztów i przychodów;
dokonuje automatycznego wyliczenia wysokości podatku;
zawiera praktyczne wyjaśnienia;
w cenie zakupu otrzymujesz wzór FV z praktycznymi wyjaśnieniami
Produkt przeznaczony dla osób prowadzących działalność nierejestrowaną i korzystających ze zwolnienia z podatku VAT.
Kliknij w miniatury aby zobaczyć jak dokumenty wyglądają w praktyce:
Jak poprawnie wystawić fakturę? – Firmama
W kontekście działalności nierejestrowanej
Prowadząc działalność nierejestrowaną nie masz obowiązku wystawiać faktur swoim klientom. Osobiście polecam jednak dokumentować w ten sposób każdą sprzedaż, żeby wyrobić w sobie dobre nawyki i prowadzić sumienną ewidencję sprzedaży.
Twojemu klientowi przysługuje jednak prawo do faktury. Żeby jej zażądać ma 3 miesiące licząc od końca miesiąca, w którym dostarczyłaś mu towar lub wykonałaś usługę, albo gdy otrzymałaś całość lub część zapłaty.
W zależności od tego kiedy klient poprosi Cię o fakturę masz określony czas na jej wystawienie. Poniżej dwa przypadki:
1. Klient poprosił o fakturę w tym samym miesiącu, w którym otrzymał produkt (usługę) – do 15 dnia następnego miesiąca.
2. Klient poprosił o fakturę po miesiącu, w którym otrzymał produkt (usługi) – 15 dni od dnia zgłoszenia prośby przez klienta.
Faktury możesz wystawiać nie tylko osobom fizycznym, ale również firmom, które wrzucą je w swoje koszty.
RACHUNEK CZY FAKTURA? Zapewne spotkałaś się już z tymi dwoma dokumentami i zastanawiałaś się, czym się różnią i który wystawiać swoim klientom. Już tłumaczę : )
Rachunek to już trochę przeżytek. Do 2014 roku osoby zwolnione z obowiązku płacenia VAT nie mogły wystawiać faktur, a jedynie rachunki. Od wspomnianego roku po wejściu ustawy o VAT, sytuacja zmieniła się i pojawiło się pojęcie faktur bez VAT.
W związku z powyższym namawiam Cię do zapomnienia o rachunkach i zaprzyjaźnienia się z fakturami. Ta przyjaźń zaowocuje kiedy to Twoja działalność nierejestrowana stanie się super prosperującą działalnością gospodarczą : )
Prowadząc działalność nierejestrowaną wystawiasz faktury bez VAT.
Wyjątek stanowią między innymi: usługi jubilerskie, usługi prawnicze, usługi w zakresie doradztwa (z wyjątkiem doradztwa rolniczego związanego z uprawą i hodowlą roślin oraz chowem i hodowlą zwierząt, a także związanego ze sporządzaniem planu zagospodarowania i modernizacji gospodarstwa rolnego), usługi związane ze ściąganiem długów, w tym usługi factoringowe czy dostawy wyrobów z metali szlachetnych, towarów opodatkowanych akcyzą, środków transportu czy budynków lub terenów budowlanych.
Co powinna zawierać faktura?
1. Datę sprzedaży
2. Numer faktury
3. Imię, nazwisko lub nazwę nabywcy oraz adres (ewentualnie NIP)
4. Nazwę sprzedanego towaru lub wykonanej usługi
5. Ilość produktów lub zakres wykonanej usługi
6. Cenę jednostkową towaru lub usługi
7. Należność ogółem
8. Twoje imię i nazwisko – nie musisz podawać ani swojego adresu, ani PESELU
Do faktury możesz też dodać swojego logo czy adres strony internetowej lub namiar na media społecznościowe.
Jak i gdzie wystawić fakturę?
Fakturę możemy wypisać ręcznie na specjalnym arkuszu, skorzystać z płatnego programu lub stworzyć swój szablon i uzupełniać go odpowiednimi danymi. Poniżej rozwijam te możliwości, a na samym końcu możesz pobrać szablon stworzony przeze mnie – dla Ciebie : )
1. Druki do ręcznego wypisywania Co tu dużo mówić – trochę oldschoolowa droga, ale wspominam o niej, bo sama czasami mam sentyment do takich rozwiązań : D Druczek wypisuje się ręcznie, a na drugiej stronie – dzięki kalce, powstaje kopia. Kopię możemy zostawić dla siebie, a klientowi do paczki dodać oryginał.
Tutaj możecie kupić takie faktury do ręcznego wypisywania.
2. Program Fakturownia.pl To jedyny (według mnie) program, który jest intuicyjny, dość łatwy w obsłudze i daje możliwość wystawiania faktur bez VAT. Znam oczywiście jeszcze iFirmę, ale powiem Wam szczerze, że sama nie miałam cierpliwości do jego obsługi – zbyt dużo opcji, zbyt wiele próśb o uzupełnienie czegoś, czego nie byłam w stanie w panelu znaleźć : D Zostańmy więc przy Fakturowni.
Zakładając darmowe konto masz w miesiącu do wykorzystania 3 faktury, które możesz wystawić bez jakiegokolwiek abonamentu. Najtańszy pakiet, który jednocześnie umożliwia wystawienie nieograniczonej ilości faktur, kosztuje około 120 zł na rok i oczywiście możesz go wrzucić w swoje koszty : ) Z programu możesz dalej korzystać, gdy na przykład założysz swoją działalność gospodarczą.
Fakturę w formacie PDF możesz wysłać do klienta na maila. Pamiętaj jednak, żeby informację o tym, iż dostarczasz faktury w formie elektronicznej zawrzeć w regulaminie swojego sklepu lub poinformować klientów o tym fakcie w momencie przyjmowania zamówienia.
Tu jeszcze raz link do Fakturowni : )
A poniżej przykładowa faktura wystawiona w tym programie.
3. Własny szablon faktury Jeśli nie zdecydujesz się na konto w Fakturowni, możesz stworzyć własny szablon w Excelu lub Wordzie, lub skorzystać z mojego, który stworzyłam specjalnie dla Ciebie : )
Uzupełnij go odpowiednimi danymi, swoim logo, a następnie zapisz w formacie pdf. Wydrukuj lub wyślij do klienta mailem.
Przygotowałam taki wzór faktury bez VAT w ramach całego pakietu materiałów, jaki jest potrzebny do prowadzenia działalności nierejestrowanej. Po pobraniu Arkusza najlepiej edytować go w Dokumentach Google. Z łatwością go uzupełnisz, wydrukujesz i zapiszesz w formacie PDF.
I oczywiście jeśli masz jakieś pytania lub coś jest dla Ciebie niejasne – jestem do Twojej dyspozycji : )
키워드에 대한 정보 faktura działalność nierejestrowana wzór
다음은 Bing에서 faktura działalność nierejestrowana wzór 주제에 대한 검색 결과입니다. 필요한 경우 더 읽을 수 있습니다.
이 기사는 인터넷의 다양한 출처에서 편집되었습니다. 이 기사가 유용했기를 바랍니다. 이 기사가 유용하다고 생각되면 공유하십시오. 매우 감사합니다!
사람들이 주제에 대해 자주 검색하는 키워드 Działalność nierejestrowana: Ewidencja sprzedaży
- 동영상
- 공유
- 카메라폰
- 동영상폰
- 무료
- 올리기
Działalność #nierejestrowana: #Ewidencja #sprzedaży
YouTube에서 faktura działalność nierejestrowana wzór 주제의 다른 동영상 보기
주제에 대한 기사를 시청해 주셔서 감사합니다 Działalność nierejestrowana: Ewidencja sprzedaży | faktura działalność nierejestrowana wzór, 이 기사가 유용하다고 생각되면 공유하십시오, 매우 감사합니다.
